ボーナスの手取り計算方法｜賞与から引かれる税金・社会保険料の目安

「ボーナス50万円なら、手取りはいくら残るのだろう」「求人票に賞与ありと書いてあるけれど、実際の生活費にはどれくらい反映できるのだろう」と気になっていませんか。

結論からいうと、ボーナスの手取りは額面だけでは決まりません。健康保険・厚生年金・雇用保険・源泉所得税などが差し引かれ、さらに賞与の所得税率は前月給与と扶養人数によって変わります。

この記事では、国税庁の賞与源泉表、日本年金機構、協会けんぽ、厚生労働省の公式情報をもとに、ボーナスの手取り計算方法を整理します。求人票や内定条件を見るときに、額面年収だけで判断しないための確認ポイントもまとめました。

この記事で分かることは、次の通りです。

• ボーナスの手取りを概算する計算式
• 額面10万円・30万円・50万円・100万円の手取り目安
• 賞与から引かれる税金・社会保険料の内訳
• 前月給与や扶養人数で所得税率が変わる理由
• 転職時に「賞与あり」の求人を確認するときの注意点

ボーナスの手取りはどう計算する？まずは早見表で確認

ボーナスの手取りは、基本的に次の流れで計算します。

1. 賞与額から1,000円未満を切り捨て、標準賞与額を出す
2. 標準賞与額に健康保険料、厚生年金保険料などの本人負担率をかける
3. 賞与額に雇用保険料率をかける
4. 賞与額から社会保険料等を引いた金額に、賞与の源泉徴収税率をかける
5. 額面から社会保険料等と源泉所得税を引く

この記事では、以下の条件で概算します。

• 東京都の協会けんぽに加入
• 40歳未満で介護保険料なし
• 扶養親族等0人
• 前月給与30万円、前月の社会保険料等控除後給与255,930円
• 令和8年分の賞与源泉表で、賞与の金額に乗ずべき率6.126％を使用
• 雇用保険は令和8年度の一般の事業、労働者負担5/1000を使用

上の条件では、ボーナス50万円の手取りは約40万円です。ただし、これはあくまで概算です。前月給与が高い人、扶養人数が少ない人、40歳以上で介護保険料がかかる人、健康保険組合の料率が異なる人は、手取りが変わります。

ボーナスから引かれるもの一覧

ボーナスから主に差し引かれるのは、社会保険料と源泉所得税です。給与所得者の住民税は、東京都主税局の説明では6月から翌年5月までの毎月の給料から特別徴収されるため、通常の賞与手取りの簡易計算では、ボーナスから直接差し引く項目としては扱いません。

特に見落としやすいのは、所得税です。国税庁は、賞与から源泉徴収する所得税と復興特別所得税について、原則として「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表」を使って計算すると説明しています。

ボーナス手取りの計算式

自分のボーナスで概算したい場合は、次の順番で計算します。

このメモを作っておくと、次回の賞与や転職後の賞与条件を比べるときに、額面と手取りの差を冷静に見やすくなります。

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前月給与でボーナスの所得税率が変わる理由

ボーナスの源泉所得税で重要なのは、賞与額だけではなく、前月給与を見る点です。国税庁の計算方法では、通常の場合、まず前月の給与から社会保険料等を差し引き、その金額と扶養親族等の数に応じて賞与の金額に乗ずべき率を求めます。

つまり、同じ50万円のボーナスでも、前月給与が高い人と低い人では、源泉徴収される所得税率が変わることがあります。「ボーナス額面が同じなら手取りも同じ」とは限りません。

ボーナス手取りが想定より少なく見えるケース

賞与明細を見て「思ったより少ない」と感じるときは、次のどれかに当てはまっている可能性があります。

• 40歳以上で介護保険料が加わっている
• 前月給与が高く、賞与の源泉徴収税率が上がっている
• 扶養親族等の数が少ない、または扶養控除等申告書を提出していない
• 健康保険組合の料率が協会けんぽの例と異なる
• 同じ月に複数回賞与が出て、標準賞与額の扱いが変わっている
• 会社独自の控除、財形、社宅費、立替精算などが明細に含まれている

日本年金機構は、賞与にかかる保険料について、税引き前の総支給額から1,000円未満を切り捨てた標準賞与額に保険料率をかけ、事業主と被保険者が折半で負担すると説明しています。健康保険には年度累計、厚生年金には1カ月あたりの標準賞与額上限もあるため、高額賞与では通常の早見表だけで判断しにくくなります。

求人票の「賞与あり」は手取り目線でどう見る？

転職活動で賞与ありの求人を見るときは、年収例だけでなく、月給と賞与のバランスを確認することが大切です。賞与が多い求人は魅力的に見えますが、支給条件や業績連動の幅が大きい場合、毎月の生活設計は月給ベースで考える必要があります。

求人票に「賞与あり」と書かれていても、支給額が毎年同じとは限りません。応募前や面接時には、賞与込み年収ではなく、月給の手取りと賞与の支給条件を分けて確認すると判断しやすくなります。

まとめ：ボーナスの手取りは額面・前月給与・条件をセットで見る

ボーナスの手取りは、額面から社会保険料等と源泉所得税を差し引いて計算します。この記事の条件では、ボーナス50万円の手取りは約40万円ですが、実際の金額は都道府県、年齢、扶養人数、前月給与、加入保険、会社の端数処理で変わります。

転職活動では、賞与額だけを見ると判断を誤りやすくなります。月給の手取り、賞与の支給条件、査定期間、支給実績をあわせて確認し、生活設計とキャリアの両方から納得できる求人を選びましょう。

「求人票の賞与条件をどう読めばよいか分からない」「月給と賞与のバランスを見ながら職場を選びたい」という場合は、FiiTJOBのLINE相談で、希望条件に合う求人の見方を一緒に整理できます。

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参照元

• 国税庁：No.2523 賞与に対する源泉徴収
• 国税庁：令和8年分 源泉徴収税額表
• 日本年金機構：賞与にかかる保険料はどのように計算するのですか。
• 日本年金機構：厚生年金保険料額表
• 協会けんぽ：令和8年度都道府県単位保険料率
• 協会けんぽ：子ども・子育て支援金率
• 厚生労働省：令和8年度 雇用保険料率のご案内
• 東京都主税局：個人住民税